La Comisión Económica para América Latina y el Caribe (Cepal) emitió su reciente informe de Panorama Fiscal de América Latina y el Caribe, en el que muestra cómo Paraguay sigue arrastrando una baja capacidad de recaudación tributaria en relación con el tamaño de su economía.
En ese sentido, fue ubicado como el quinto país con menor recaudación con relación a su PIB, con 15,8% en 2024, pese a que incluso está por encima del 11,4% que reportó la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT).
La diferencia radica en el alcance y las fuentes de información, ya que la Cepal abarca datos de gobiernos locales e incluso seguridad social, mientras que la DNIT se enfoca en la presión tributaria del Gobierno Central, reflejando la recaudación de Aduanas e impuestos internos.
Después de Paraguay, solo están República Dominicana, Guatemala, Panamá y Guyana, con ingresos que van de 14,7%, 14,3%, 11,3% y 9,2%, respectivamente, mientras que los de mayores ingresos son Brasil (33,7%), Barbados (30,7%), Jamaica (30,7), Argentina (27,6%), Nicaragua (27,6%), Uruguay (27,3%) y otros 18 países más.
Según el documento, América Latina mantuvo una presión tributaria promedio equivalente al 21,5% del PIB, muy por debajo del promedio de los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), que alcanza el 34%, aunque los ingresos tributarios aumentaron en más de la mitad de los países de la región, con los mayores incrementos en aquellos que implementaron reformas fiscales.
En el caso paraguayo, se reportó un 0,0% en incremento de ingresos tributarios, en comparación con economías como Ecuador, México, Chile, Brasil, Panamá, Guatemala, Colombia, Perú y El Salvador, con crecimientos de entre 0,1% y 1,3%.
No obstante, el país sí logró una variación interanual positiva, pero respecto a su recaudación del IVA del Gobierno Central, cuyo crecimiento fue de 0,1%, aunque aún por detrás de países como Perú (0,1%), Guatemala (0,2%), Ecuador (0,2%), Colombia (0,4%) y El Salvador (0,8%).
Gastos. En cuanto al uso de dichos recursos recaudados, la Cepal también advierte sobre el crecimiento de las prestaciones sociales en Paraguay, señalando que en 2025 se registró un aumento de pagos vinculados a jubilaciones y pensiones; es decir, a la Caja Fiscal, así como para Hambre Cero y Adultos Mayores.
“En otros países, los egresos vinculados a programas sociales desempeñaron un papel más destacado. Mientras que en el Paraguay, por ejemplo, sobresale el dinamismo de las prestaciones sociales (...), en otros países se observan reducciones por factores no recurrentes”, apunta, añadiendo en otra parte que Paraguay se ubica entre los países con menor uso intensivo del sistema tributario con fines sociales.
Mientras tanto, resalta las recientes modificaciones impulsadas en el país para reducir la informalidad y ampliar la base de contribuyentes, como la Ley 7444/2025, que establece incentivos para la formalización de las mipymes, mediante exoneraciones, regímenes simplificados, facilidades de financiamiento y esquemas especiales de seguridad social.
“Si bien no tienen un efecto directo en el IRPF (impuesto sobre la renta de las personas físicas), pueden generar efectos indirectos. El nuevo régimen combina (...) medidas, con lo que se busca facilitar la transición de las personas físicas y los pequeños emprendimientos informales hacia la economía formal, y con ello, su incorporación gradual al sistema de imposición sobre la renta personal”, afirma la Cepal en su texto.
Concluye con recomendaciones para mejorar los sistemas tributarios, como reforzar el impuesto sobre la renta de las personas físicas a partir de una revisión integral de las alícuotas, la ampliación de la base tributaria y la integración adecuada de los ingresos de capital. Asimismo, mejorar el rendimiento del IVA con la reducción de exenciones; revisar los subsidios a los combustibles fósiles; profundizar medidas orientadas a reducir los niveles de incumplimiento tributario; impulsar medidas para mejorar la eficiencia y la calidad del gasto público, entre otras medidas.
- 11,4 por ciento es la presión tributaria si se considera solo las recaudaciones de la DNIT.
- 15,8 es la presión tributaria según los cálculos de la Cepal con base en una metodología regional.
Recaudación del país aún se sostiene solo por consumo
La Cepal identifica en su análisis las principales debilidades de Paraguay en materia tributaria. En ese sentido, señala que sigue dependiendo en gran medida de impuestos al consumo, como el impuesto al valor agregado (IVA), mientras los impuestos directos o a la renta personal continúan teniendo un peso reducido, lo que sumada a los amplios beneficios fiscales, limita su capacidad para aumentar sus ingresos. “Los países de la región mantienen una estructura tributaria regresiva, mayormente basada en impuestos sobre el consumo, como el IVA, con una participación sensiblemente menor de los impuestos directos, en especial sobre la renta de las personas físicas”, apunta.
