12 feb. 2025

Imputación de más de 200 facturas electrónicas

PREGUNTA: Tengo el caso de una empresa que tiene más de 200 facturas electrónicas de compras recibidas. Mi sistema contable me emite la planilla en el formato que establece la SET para alzarlas al Marangatu. Sin embargo, las facturas electrónicas solo se pueden confirmar desde la página de la SET. Mientras eran pocas estas facturas podía seleccionarlas e imputarlas individualmente, pero ahora con la inclusión de nuevos contribuyentes emisores de facturas electrónicas, superaron las 200 y ya no puedo hacer la imputación seleccionando una por una para aplicar al impuesto que corresponde. ¿Cómo debo proceder?

RESPUESTA: Es así como usted lo plantea. Una vez que se superan las 200 facturas electrónicas es necesario proceder de otra forma para realizar la confirmación de las mismas. Cuando la cantidad de facturas electrónicas supera las 200, lo recomendable es controlar los comprobantes que cuenta en su registro contable de sus clientes con los que figuran en el sistema Marangatu antes de realizar la imputación a los impuestos correspondientes y confirmar la presentación. De acuerdo a la “Guía Paso a Paso - Cómo obtener comprobantes electrónicos y virtuales a través del Sistema Marangatu” de la Subsecretaría de Estado de Tributación (SET), los pasos que debe seguir son los siguientes:

1. Ingresa en el Marangatu como lo hace habitualmente, utilizando la clave de acceso. En el enlace “Declaraciones Informativas” selecciona “Gestión de Comprobantes Informativos”. Luego debe seleccionar “Obtener Comprobantes Electrónicos y Virtuales”.

2. Como se trata de más de 200 comprobantes, en la opción “Generar Archivo” emite un mensaje en el que le comunica que ha solicitado la generación del archivo de imputación de comprobantes electrónicos y virtuales y que cuando el mismo se encuentre disponible para su descarga, se le remitirá una comunicación al Buzón Electrónico Tributario Marandu.

3. Cuando reciba el mensaje al Buzón Electrónico, debe nuevamente ingresar en los enlaces “Declaraciones Informativas”, “Gestión de Comprobantes Informativos”, “Obtener Comprobantes Electrónicos y Virtuales”.

4. Posteriormente debe seleccionar el tipo de registro y el método de imputación que es “Adjuntar Archivo/ Generar Archivo”. Con este proceso se descarga el archivo de los comprobantes electrónicos y virtuales en una planilla Excel. El archivo se genera con el nombre que debe ser levantado posteriormente en el sistema Marangatu. El nombre del archivo no debe ser cambiado.

5. Con ese archivo usted podrá verificar con los comprobantes físicos registrados en la contabilidad, los que están en el sistema Marangatu.

6. Una vez comprobado que los registros concuerdan, completa las columnas en la planilla Excel emitida por la SET correspondientes a los impuestos, indicando “S” si imputa, o “N” si no imputa.

7. Debe tener en cuenta que según la compra realizada y “siempre que corresponda”, si es contribuyente del IRE del Régimen General, solo imputará al IVA. Si fuera del IRE Régimen Simple además del IVA, imputará en la columna del IRE y si fuera del IRP RSP, imputa al IRP. Debe completar todas las columnas, ya que esta planilla será la que debe adjuntar para su confirmación.

8. Una vez completada la información, debe eliminar la línea de la cabecera, guardar el archivo en formato “csv delimitado por comas” o “txt delimitado por tabulaciones”, se nombra el archivo conforme a las especificaciones de la SET, se ajunta el archivo en el enlace “subir archivo”, se presiona la opción “enviar archivo” y luego “aceptar”.

9. El sistema emite un mensaje en el que le informa que se ha generado el proceso de imputación de comprobantes electrónicos y virtuales y que una vez que el proceso haya finalizado se le comunicará al Buzón Marandu.