La comisión especial que analiza el paquete de leyes antilavado de dinero tiene en sus manos un proyecto clave que trae mucha discusión en todos los sectores. Se trata de la posibilidad de eliminar la prejudicialidad para que la evasión de impuestos sea materia de investigación penal como otros delitos. Es decir, se intentará modificar el artículo 3 de la Ley 4673 del Impuesto a la Renta Personal.
Este proyecto es una propuesta del Grupo de Acción Financiera (Gafi) para adecuar nuestras leyes y prevenir el lavado de dinero.
“Actualmente, según la Ley del IRP que modificó el Código Penal, el delito de evasión de impuestos no puede ser objeto de investigación penal hasta tanto se pronuncie en definitiva la Subsecretaría de Estado de Tributación por la correspondiente confirmación de parte de los órganos judiciales. Es decir el Tribunal de Cuentas y la propia Corte Suprema de Justicia”, explicó el ex diputado, Éber Ovelar, quien fue designado por el Poder Ejecutivo como referente de la comisión.
Agregó que “mientras no exista una sentencia firme de la institución tributaria no se puede llevar adelante una investigación penal de la evasión de impuestos. Eso lo ha establecido el artículo 3 de la Ley del IRP”.
“Hoy se plantea que se levante la prejudicialidad y que la evasión de impuestos sea un delito que deba ser investigado por el Ministerio Público como cualquier otro delito, sin ese obstáculo que hoy supone la prejudicialidad”, expresó Ovelar.
También se debatirá en la audiencia la modificación del artículo 196 del Código Penal.
“Hoy, el artículo 196 que fue modificado por la Ley 3440 no establece a la evasión de impuestos como precedente al lavado de dinero”, indicó Ovelar.
Mencionó que dentro de los hechos subyacentes están varios delitos. “Hoy el tratamiento apunta a que también se incorpore a la evasión de impuestos como delito subyacente”, apuntó.
Manifestó que de eso se tratará el debate paralelo a las reuniones de la comisión que se tendrá este miércoles en la audiencia pública. “Es muy prudente escuchar estos puntos de vista y a partir de allí formarnos también una posición al respecto. Es por eso que estos artículos en particular van a estar supeditados a la audiencia pública. No es prudente legislar de espaldas a la ciudadanía”, puntualizó.
Cabe señalar que estos proyectos serán analizados por la Cámara de Senadores a partir del 7 de mayo y esta comisión interinstitucional unificará los criterios.