La CGR había hecho 43 observaciones tras la auditoría, pero el documento señala que la cartera de Estado no acató las recomendaciones. El ente de control recuerda que realizó la auditoría en cumplimiento de sus funciones, según lo establecen la Constitución Nacional y la Ley Nº 276/94 “Orgánica y Funcional de la Contraloría General de la República”, y de la Resolución CGR Nº 467/20.
La Contraloría precisa también que por Nota CGR Nº 4994 del 31/08/2021, se remitió al MOPC el Informe Final elaborado como resultado de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento, solicitando la elaboración y presentación a la Contraloría General de la República de un Plan de Mejoramiento a las 43 observaciones contenidas en ese informe. Así, por Expediente Nº 8186 del 19/10/2021, se dio ingreso en la CGR a la Nota MOPC Nº 1595/2021 del 18/10/2021, en la que el ministro Arnoldo Wiens Durksen remitió el citado Plan de Mejoramiento.
Sin embargo, la secretaría de Estado no cumplió su plan. “Culminada la evaluación del Plan de Mejoramiento, en base a las acciones de mejoramiento propuestas por la institución (MOPC), esta arroja un promedio de 0,70 que equivale al nivel de ‘No Cumplido’, con un 35% de cumplimiento”, señala el documento de la CGR.
Falencias. La CGR hizo hincapié en varias observaciones, las cuales hacen referencia a la incorrecta exposición de cuentas contables; errores en la presentación de certificados de obras; falta de informes de cancelación de anticipos, para validar saldos de los registros contables al 31 de diciembre de 2020; y carencia de inventarios en cuentas contables sobre bienes de consumo. Además, se señala que el Departamento de Contabilidad del MOPC no realizó adecuadamente sus funciones a fin de validar información respecto a las obras y/o contratistas al 31 de diciembre de 2020; y detectó un incorrecto registro contable de las cuentas de multas aplicadas por la Patrulla Caminera.
Recomendación. Asimismo, la Contraloría General de la República señala que las autoridades del MOPC deberán implementar el Plan propuesto en forma total, “en el más corto plazo y dar cumplimiento a todas las acciones de mejoramiento correctivas, de manera a subsanar la totalidad de falencias detectadas en la Auditoría Financiera y de Cumplimiento”.
No presentaron documentación sobre acciones a la evaluación
La Contraloría informó que el trabajo de evaluación del equipo auditor se puede resumir en que de las 43 observaciones contenidas en el Informe Final de la Auditoría Financiera y de Cumplimiento, el MOPC presentó acciones de mejoramiento para 34 puntos, cuyo cumplimiento será posteriormente verificado, porque no se anexó la documentación que justifique las medidas a ser implementadas. Con relación a tres puntos no se remitió acción de mejora; en otros dos puntos no definen los procedimientos o mecanismos de control; y en referencia a otros cuatro la acción de mejora presentada no corresponde conforme a las recomendaciones.
