Los auditores de la CGR consideran que el examen realizado proporciona una base razonable para expresar una opinión y del análisis realizado surgieron 38 observaciones, donde se destaca la desprolijidad con que se maneja la SEN.
Entre los puntos más importantes se menciona que existen vehículos de la institución, incluyendo embarcaciones, por valor de G. 1.979.814.402, que no cuentan con títulos.
Una de las observaciones importantes de la CGR a la SEN es el hecho de que no existen documentos que respalden los trabajos realizados con las aeronaves alquiladas por la administración de Roa de más de G. 2.200 millones. A esto se suma el alquiler de 5.476 camiones por un monto que supera los G. 5.100 millones. Dichos móviles no cuentan con órdenes de trabajo.
Otra irregularidad detectada por los auditores es la del consumo de combustible por G. 458.476.692, asignado a directores de la SEN para vehículos particulares, para lo cual no cuentan con una reglamentación. Son 25 directores que reciben entre G. 7 millones y G. 40 millones de forma anual en cupos de combustible.
También se constató, mediante la auditoría, la provisión de combustible por parte de la SEN a distintas organizaciones, sin documentos que respalden el uso.
Asimismo, el informe señala la falta de valoración de los productos que se encuentran almacenados en los depósitos de la secretaría, desde donde argumentaron que no cuentan con un sistema informático de stock de bienes e insumos, por lo que no se hallan valorizados.
De acuerdo con el trabajo realizado in situ por los auditores de la CGR, el valor aproximado de los bienes almacenados supera los G. 53.000 millones.
Igualmente, se constató que no existe un registro de entrada y de salida de las mercaderías de los diferentes depósitos de la SEN.
Entre otros ítems, el informe cita la existencia de cheques cobrados y no contabilizados del ejercicio fiscal 2019 por G. 6.447.404.831.
El trabajo realizado por la Dirección General de Control de la Administración Central comprendió la verificación del balance general y estado de resultados.
La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en los citados estados financieros. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y el cumplimiento de la normativa presupuestaria vigente.
Versión de Roa
El ministro Joaquín Roa precisó que todos los ítems señalados tienen documentaciones respaldatorias. Con respecto a los bienes almacenados en depósito, indicó que la valorización se hace por los contratos de adquisición, no en los depósitos. Dijo que el combustible asignado a directores se utiliza para mantener la operatividad. En general, Roa mencionó que se están trabajando en las medidas administrativas pertinentes.